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出纳管理的详细设计

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  • 上传时间:2021-09-04
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资 源 简 介

资料详情 出纳管理的详细设计:出纳管理的总体设计,出纳签字与支票管理的详细设计 ,出纳账表的详细设计 ,银行对账的详细设计 。出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一,按照内部控制制度的要求,应单独设置出纳岗位,有的单位甚至按现金和银行存款分别设置岗位,进行现金与银行存款的核算与管理工作。     现金和银行存款是企业的重要货币资金,由于它们具有一些特殊的性质,管好、用好这类货币资金是企业管理的一项重要内容。出纳管理功能是出纳员对此类资金进行管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等功能,并可对现金、银行存款的收入与支出,以及长期未达账项等提供审计报告。出纳管理的功能模块划分如图4-1所示。
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